Автор: 
Для ведения малого бизнеса удобнее всего оформить свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. С одной стороны, человек остаются физическим лицом, с другой - имеет право вести предпринимательскую деятельность, нанимая работников.
Эта форма ведения бизнеса имеет множество преимуществ: упрощенная система налогообложения, возможность участия в разных программах гос. поддержки, ИП проще управлять и взаимодействия с государственными органами минимальны.
Однако есть одна особенность, которую предприниматели не всегда правильно оценивают. Это – ответственность по обязательствам. Расскажем, чем предприниматель отвечает по своим долгам, какая ответственность может наступить, и что делать, если бремя долгов стало непосильным.
Содержание:
- Какие долги может накопить индивидуальный предприниматель?
- Если закрыть ИП, что будет с долгами?
- На что могут обратить взыскание?
- Что делать, если долгов больше, чем активов?
- В чем преимущество банкротства ИП перед банкротством юрлица?
- От каких долгов ИП не удастся избавиться в результате банкротства?
Какие долги может накопить индивидуальный предприниматель?
ИП – это одновременно физическое лицо и субъект предпринимательства. Поэтому его долги можно условно разделить две группы:
- Личные. Это задолженности по кредитам, за коммунальные услуги, налоги физического лица (на имущество и как автовладельца), административные штрафы ГИБДД и прочее. По этим долгам любой человек отвечает всем своим имуществом и доходами.
- Долги, связанные с бизнесом. Это все обязательства, принятые в качестве ИП. Долги перед контрагентами, задолженность по заработной плате, налогам, социальным взносам, по кредитам на развитие бизнеса. Это долги предпринимателя.
Мы не зря назвали разделение условным. Статус ИП - это статус физического лица. Поэтому и по личным, и по предпринимательским долгам бизнесмен отвечает в рамках действия ст. 24 ГК РФ. В ней сказано, что физическое лицо отвечает по долгам всем своим имуществом и доходами, за исключением некоторых их видов.
Если закрыть ИП, что будет с долгами?
При снятии с учета ИП объявляет о прекращении своей деятельности. Поэтому при ликвидации долги предпринимателя переходят физическому лицу.
В этом разница между юридическим лицом и ИП. Так, учредитель ООО по обязательствам своей компании не отвечает и несет риск убытков в пределах своей доли (ч. 1 ст. 87 ГК РФ).
В редких случаях для учредителей, руководителей и ответственных должностных лиц (главбуха, например) наступает субсидиарная ответственность. Это происходит в случае злоупотреблений и нарушений закона, факты совершения которых еще нужно доказать.
Кредиторы могут взыскать долги через суд в течение 3 лет с момента образования просрочки по платежам по правилам срока исковой давности.
На что могут обратить взыскание?
Физическое лицо, а значит, и ИП, отвечает всем своим имуществом и доходами. За исключением минимума, необходимого для жизни. Это:
- Единственное жилье.
- Земельный участок, на котором оно находится.
- Прожиточный минимум должника и его иждивенцев;
- Личные вещи и предметы обихода.
- Предметы, необходимые для работы, но не дороже 10 000 рублей.
- Домашний скот, который не использовался в предпринимательской деятельности и другое.
Исчерпывающий перечень имущества, которое нельзя реализовать для покрытия долгов, содержится в статье 446 ГПК РФ.
Что делать, если долгов больше, чем активов?
Такие долги можно и нужно списать, используя процедуру банкротства. ИП имеет право подать заявление о банкротстве, если сумма долгов превысила 50 тыс. рублей, а просрочка составляет 3 месяца и более. Если долги составляют 500 тыс. и более, то банкротство - обязанность должника.
Сделать это можно:
● с задолженностью от 25 тыс. до 1 млн. рублей – по упрощенной процедуре, обратившись в МФЦ;
● если сумма долгов превышает 500 тыс., то сделать это можно через суд.
Для процедуры бесплатного банкротстве есть ряд ограничений, которые подробно изложены в отдельной статье.
Можно сказать, что бесплатное банкротство фактически недоступно для ИП, за исключением соответствия всем критериям:
● Получения пенсии или пособия на ребенка.
● Отсутствии доходов и имущества.
● Задолженности, находящейся в производстве ФССП не менее 1 года.
Смотрите так же видео на тему банкротства индивидуального предпринимателя.
В чем преимущество банкротства ИП перед банкротством юрлица?
Казалось бы, основное преимущество компаний, имеющих статус юрлица, заключается в ограниченной ответственности по долгам. Однако, рассматривая вопрос в разрезе банкротства, это не всегда так.
Дело в том, что у ИП не может наступить субсидиарная ответственность. Субсидиарная ответственность - это всегда привлечение третьих лиц, так или иначе связанных с управлением компанией или оказывающих на нее значительное влияние. Предприниматель не может привлечь к субсидиарной ответственности сам себя.
Если в процессе банкротства организации его учредителей или другого ответственного лица привлекли к субсидиарной ответственности, процедура личного банкротства не спишет этот долг (Аб. 2,3 п. 6 ст. 213.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
Это означает, что участник ООО, генеральный директор или другое ответственное лицо может отвечать по обязательствам своей организации всю жизнь, при этом долги перейдут и на наследников.
В случае с предпринимателем все обязательства переносятся на него, как на физическое лицо. Ни о какой субсидиарной ответственности речь не идет. Поэтому в результате персонального банкротства почти все долги можно списать.
От каких долгов ИП не удастся избавиться в результате банкротства?
Процедура банкротства не освобождает от всех обязательств. Будут списаны долги, которые ИП указал при подаче заявления о банкротстве. При этом по некоторым обязательствам долги не прощаются;
- По социальным обязательствам – долги по заработной плате, выходным пособиям, алиментам, вреда.
- Обязательства, связанные с банкротством – вознаграждение арбитражному управляющему, госпошлины, оплата за размещение информации. В случае банкротства организаций – обязательства, возникшие результате наступившей субсидиарной ответственности.
- Долги, которые образовались после начала процедуры банкротства и текущие платежи: налоги, коммунальные платежи и т.д.
Процедура банкротства подойдет для всех предпринимателей, значительная доля обязательств приходится на долги по кредитам, налоги, обязательства перед контрагентами. Эти долги вполне реально полностью списать в результате банкротства.
Оставьте свою заявку на бесплатную консультацию и мы вместе определимся с возможностью списания долгов в вашем случае.
Форма для консультации ниже.
